גלוי מרצון הוא הליך מקובל במספר מדינות בעולם, אשר מטרתו לאפשר לאזרחים עברייני מס, לשלם מיסים תוך ויתור על אמצעי הענישה המקובלים ואף על ריביות, קנסות וסנקציות.
ההליך קיים גם בישראל, אך אזרחי ארה"ב צריכים לעמוד בתנאים הנוקשים של הרשויות האמריקאיות ולהכיר היטב את לשון החוק, כדי להצליח לעבור את ההליך בשלום.
אם כן, מה הדין לגבי אזרחים אמריקאים שחיים בישראל? האם גם הם יכולים לגשת להליך מהם התנאים הדרושים?
תוכנית גילוי מרצון לאזרחים אמריקאים בישראל
תוכנית גילוי מרצון בארה"ב מאופיינת במספר תנאים:
- ניתן לבטל את הסנקציות והקנסות הכבדים המוטלים על עברייני מס באמצעות הליך גילוי מרצון
- יש להוכיח כי אי דיווח ואי תשלום מיסים נעשה בתום לב ולא מתוך כוונה תחילה
- יש להגיש דוחות על הכנסות באופן רטרואקטיבי, עבור כל התקופה שבה לא דווח ולא שולם מס
- יש לפעול במהירות – לפני שידה הארוכה של ה IRS תגיע אליכם ראשונה
- יש לזכור כי רשויות המס בישראל מחויבות לשיתופי פעולה עם אלה האמריקאיות וכן קיים סיכוי סביר ביותר, שהרשויות בארץ הן אלה שדווקא ידווחו עליכם לאמריקאים
מי חייב לדווח ולשלם מס אמריקאי
בעלי אזרחות אמריקאית חייבים לדווח על הכנסותיהם ולשלם מיסים לרשויות האמריקאיות תמיד. גם במקרים הבאים:
- אזרח אמריקאי שחי מחוץ לארה"ב כל חייו ומעולם לא ביקר בה
- אזרח אמריקאי שנולד בישראל ולא ידע שהוא אזרח אמריקאי
- אזרח אמריקאי שחי בישראל ועובד כשכיר בישראל או בכל מקום אחר בעולם
- אזרח אמריקאי שיש לו הכנסות כעצמאי בישראל או בכל מקום אחר בעולם
- אזרח אמריקאי שהכנסותיו מתקבלות מעסקים בארה"ב או בכל מקום אחר בעולם
במילים פשוטות – אם יש לכם אזרחות אמריקאית, לא משנה איפה אתם חיים ומה אתם עושים, אתם חייבים לדווח ל IRS ולעיתים קרובות גם לשלם.
אם לא תעשו כן – ידה הארוכה של ה IRS תגיע אליכם בסופו של דבר, בגלל הקשרים ההדוקים והסנקציות שמפעילה ארה"ב על מדינות ברחבי העולם, וכאשר זה יקרה, תהיו נונים לקנסות כבדים, סנקציות כלכליות קשות ואף עונשים חמורים אחרים.
לסיכום – הליך גילוי מרצון הוא הפתרון
לצד כל זה, רשויות המס האמריקאיות באמת כנראה מעדיפות לבזבז פחות משאבים על מרדפים ברחבי העולם אחר עברייני מס ולכן מאפשרות לגשת להליך גילוי מרצון, אשר יאפשר לכם לפתוח דף חדש מו הרשויות, לשלם רק את המס המקורי שאתם חייבים ולהתחיל להתנהל כאזרחים אמריקאים שומרי חוק לכל דבר.
זהו הליך פשוט יחסית, הכולל בעיקר הגשת טפסים – אונליין לרשויות המס האמריקאיות.
אך הרשו לנו המלצה קצרה לסיום – חישוב שיעורי המס המדויקים בארה"ב הוא מורכב מאין כמוהו. כדי לדווח באופן מדויק, אמין ובלי להגיע בטעות לחבות מס גבוהה ולא מוצדקת, כדאי להיעזר בשירותיו של רו"ח אמריקאי, שיכול לבצע עבורכם את החישובים ואת הדיווח על הצד הטוב והבטוח ביותר. להתייעצות בנוגע לתכנית גילוי מרצון במס האמריקאי, בדקו את העמוד הבא https://masamerica.co.il/מיסוי-אמריקאי-דוחות-מס-והחזרים/תכנית-גילוי-מרצון/.
